Налоговый вычет на строительство дома

Как получить налоговый вычет при строительстве?

При приобретении квартиры либо возведения дома уходят большие денежные вливания. Небольшой компенсацией от правительства станет налоговый вычет при строительстве дома. Рассмотрим подробнее кто вправе на него претендовать и как реализовать подобную льготу.

Налоговый вычет на строительство дома – это компенсация финансов, перечисленных в госказну во время его постройки в качестве НДФЛ. Подобные затраты подлежат возврату только при соблюдении следующих условий:

  • официальное трудоустройство гражданина;
  • наличие заработка, с которого удерживалась пошлина;
  • резидентство России;
  • размещение постройки на территории страны;
  • помещение должно числиться жилым;
  • документальные подтверждения затрат;
  • вычет не применяли до этого.
  • Имущественным вычетом при строительстве дома реально пользоваться в различных ситуациях:
  • Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →
  • Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

  1. Возведение постройки самостоятельно. Жилищное строение должно числиться таким, чтобы в нём можно было прописаться. Если право зарегистрироваться в таком помещении отсутствует – привилегии не получить.
  2. Приобретение недостроенного здания и достройка его. По документации подобного рода дом должен проходить как объект неоконченного строительства. Иначе возвратить получится деньги, потраченные лишь на приобретение квадратных метров, но не на окончания строительного процесса и ремонт.

При построении здания своими силами на наделе под ИЖС возврат налога реализовывается такими субъектами:

  • владельцами дома либо надела, на котором он расположен;
  • одним из супругов хозяина учатска или дома;
  • родителями несовершеннолетнего хозяина имущества.

Нормативами предусмотрены случаи, когда вычет при строительстве частного дома получен, не будет. Так заявители не увидят компенсационные выплаты, когда:

  • расходы понёс не заявитель, а другое лицо;
  • для строительства здания применили материнский капитал или иную помощь от государства;
  • договор оформлен со взаимозависимым лицом.

Возврат подоходного налога может существовать, когда присутствуют следующие строительные затраты на:

  • надел под постройку жилья;
  • объект неоконченного строительства;
  • строительное и отделочное сырьё;
  • услуги и работы строителей;
  • проектно-сметные материалы, подведение к помещению инженерных сетей.

Стоит при всём помнить, что все финансовые потери потребуется подтвердить документально, поэтому потребуется сохранить все чеки, квитанции, накладные и пр.

Возврат НДФЛ невозможен с денег на:

  • перепланировку либо переустройство здания;
  • реставрацию существующего строения;
  • монтирование сантехники, газового либо другого оборудования, шумоизоляцию, тёплые полы и пр.;
  • возведение вспомогательных объектов (сарая, гаража, забора, бани и др.).

Объёмы привилегии

Величина вычета за строительство дома определяется, как и остальные виды подобной льготы. Так вы вправе возвратить до 13% расходов, однако, такая сумма не должна быть больше вычета с 2 млн. руб., т.е. 260 тыс. руб. Возмещённая сумма никак не может превосходить потраченную.

Особенности расчёта

Определяя привилегию на дом, учитывают, что если размер понесённых затрат меньше максимально установленной суммы, с которой разрешается оформить вычет (2 млн. руб.), то размер льготы будет составлять 13% от фактических расходов.

Если гражданин самостоятельно построил себе жильё, он вправе вернуть 13 процентов от потраченной суммы, которые пошли на уплату налога.

С этой целью потребуется подготовить определённый перечень документов, поскольку льгота сама по себе не насчитывается. Так документы, собираемые во время строительства дома, подаются в налоговую инспекцию. Их список следующий:

  • справка формы 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявка;
  • паспорт;
  • справка из ЕГРН;
  • правоустанавливающие бумаги;
  • свидетельство о браке (при необходимости);
  • заявление о распределении получаемых средств;
  • свидетельство о рождении (когда квадратные метры записаны на ребёнка).

Помимо этого, если всё происходило за счёт ипотеки, то потребуется подготовить инспектору:

  • ипотечное соглашение;
  • справку с банка;
  • документацию, удостоверяющую погашение процентов.

Неотъемлемым условием для получения вычета считается процедура оформления жилья в собственность. Кроме того, обратиться в налоговую инспекцию разрешается по окончании периода, за который существует право на рассматриваемую привилегию. Если помещение в собственность уже оформлено, но нет желания ждать окончания этого периода, за вычетом есть вариант пойти и к собственному нанимателю.

Оформление ипотеки

При взятии на себя ипотеки на строительство жилого дома можно взять вычет по проплаченным кредитным процентам. Важно, чтобы в соглашении указывалось целевое предназначение таких средств.

Ремонтные работы

Налоговый вычет на строительство дома

Говоря о том, какой срок нужен, чтобы получать вычеты, стоит отметить, что ремонтные работы часто продолжаются и после оформления объекта в собственность.

В связи с этим многих интересует, можно ли возвратить средства за отделку.

Правительство по этому поводу выразило такую точку зрения, согласно которой подобные расходы можно включить в затраты, с которых в дальнейшем можно получить вычет.

Построение дачи

При оборудовании дачи есть свои нюансы. Важно то, как именно постройка названа в документации. Выше упоминалось, что вычет можно взять исключительно на жилое строение. Потому, если квадратные метры будут числиться в реестре как дача либо садовый домик льготы не будет, так как налоговый вычет на строительство дачного дома не предусмотрен.

Все расходы на строительство дома стоит подтвердить документально, поэтому ни в коем случае не рекомендуется выбрасывать чеки, квитанции и прочие бумаги. Однако, что делать при утере этих материалов? Тогда поступить можно следующим образом:

  • заказать выписку из банковского учреждения (при оплате картой);
  • пойти в магазин за дубликатом чека.

Рассчитывать на получение имущественного вычета в таком случае можно только если в соглашении прописано, что объект является незавершённым строительством. Сделать это представится возможным лишь после окончания строительства и регистрации помещения.

В случае если у индивидуального жилья несколько владельцев, вычет рассчитывается пропорционально их доле.

При постройке дома для пенсионеров, которые продолжают работать, существует возможность воспользоваться вычетом на общих основаниях. Однако для таких лиц существуют некоторые льготы в сроках: они вправе воспользоваться привилегией за 3 прошедших периода, которые были до того, как появилось право на вычет.

Налоговый вычет на строительство дома

Налоговый вычет на строительство дома — это сумма удержанного подоходного налога, который можно вернуть в семейный бюджет. Для оформления возврата НДФЛ за строительство жилья необходимо соблюсти несколько важных условий. Каких, разберемся в статье.

Кто получает вычет

Претендовать на возмещение уплаченных сборов и налогов из государственного бюджета вправе только те лица, которые признаются налогоплательщиками. Это логично: чтобы требовать возмещения НДФЛ, нужно сначала его уплатить.

Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются все физические лица, которые получают доходы на территории нашей страны. Но налоговые вычеты положены далеко не всем налогоплательщикам.

Получить имущественный вычет при строительстве дома или любой другой вид налоговых возмещений могут лица, которые отвечают следующим требованиям:

  1. Проживают на территории России не менее 183 дней в году. Эту категорию граждан называют налоговыми резидентами. Лица, не являющиеся резидентами, претендовать на вычеты не могут.
  2. Получают официальный налогооблагаемый доход: заработную плату по трудовому договору, вознаграждения по договорам гражданско-правового характера, подряда или авторского заказа.
  3. Вид получаемого дохода облагается по основной ставке 13%. Получить вычет с дохода, облагаемого по другим ставкам НДФЛ (30%, 35%), нельзя.

Помимо требований к самому налогоплательщику, законодательство устанавливает и требования к самому объекту строительства:

  • жилье должно находиться на территории РФ, возведение жилья за границей не дает права на льготу;
  • постройка имеет строго жилое назначение, за нежилые строения получить вычет нельзя;
  • на завершенную стройку зарегистрировано право собственности (выписка из ЕГРН или свидетельство);
  • наличие регистрации в жилище обязательно: если гражданин не сможет прописаться в построенном доме, то льгота не предоставляется.

Это общие условия и требования. Но есть и особые, так сказать, исключительные обстоятельства возмещения НДФЛ.

Налоговый вычет на строительство дома

Построить собственный дом — мечта почти любого человека. И государство неплохо поддерживает граждан в этом стремлении:

  1. Семьям с тремя детьми выдается бесплатный земельный участок.
  2. На второго малыша выдается материнский капитал, который впоследствии вкладывается в возведение жилого дома.
  3. Действующие положения социальной политики предусматривают многочисленные виды субсидий и выплат на строительство своего жилища.

Один из видов материальной поддержки граждан — налоговый вычет при постройке частного дома, полученный после регистрации собственности.

Но его нельзя получить, если строительство дома велось на средства государственных субсидий, пособий и прочих видов социальной и материальной поддержки.

Например, если семья строит дом за счет средств материнского капитала, то вернуть НДФЛ с этой субсидии нельзя.

Также не получится включить стоимость земельного участка, полученного бесплатно, в сумму на возврат. Возмещению подлежат только фактически понесенные затраты налогоплательщика на строительство. Государственная поддержка не относится к облагаемым доходам.

Построив жилье с нуля или купив уже готовые квадратные метры, смело претендуйте на возмещение налога от государства. А что делать с недостроем? Этот вид построек нельзя отнести ни к готовому дому, ни к построенному собственноручно жилищу.

Получить налоговый вычет за строительство частного дома из недостроя можно, но только при соблюдении особого условия. В договоре купли-продажи обязательно укажите, что приобретается недостроенный жилой дом — объект незавершенного строительства.

  1. вы не зарегистрировали дом в Росреестре (одним из обязательных документов является выписка из ЕГРН);
  2. дом еще не построен (даже если купленная земля имеет назначение ИЖС, вычет за нее вы получите только после окончания строительства);
  3. присвоен статус жилого помещения, а не дома.
Предлагаем ознакомиться:  Регистрация дома в 2020 году: инструкция как зарегистрировать право собственности на дом

Вычет при покупке покупке земли и ИЖС – что это?

Имущественный вычет при строительстве дома представляет собой льготу, выражающуюся в возврате части средств, истраченных на покупку земли под ИЖС, строительство на ней нового дома или достройку уже существующего (если участок был приобретен с недостроем).

Включить в вычет можно не только стоимость земельного участка и стройматериалов, но и затраты на разработку проектно-сметной документации, проведение и подключение к дому коммуникаций. Общая сумма расходов, которую можно заявить к возврату составляет не более 2 млн.руб. на одного собственники, соответственно максимальная сумма средств, которую можно получить на руки, равна 260 000 руб.

Более подробно об условиях получения, заявления и особенностях данного вида вычета – далее в статье.

Таким образом, максимальный размер налоговой экономии – денежных средств, которые не будут удержаны с дохода собственника (будут возвращены налоговыми органами на счет гражданина), может составить: 260 000 рублей (2 000 000 рублей * 13 %).

1. Воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости можно только один раз в жизни. При этом государство разрешает переносить неиспользованный остаток ИНВ на последующие годы без каких-либо ограничений.

Кроме того, если сумма вычета полностью не исчерпана при покупке одного объекта, гражданин имеет право использовать остаток ИНВ при заключении новой сделки.

2. Льгота применяется по отношению к имущественным объектам, расположенным на территории РФ.

суммы на строительство

В состав вычета включаются следующие расходы:

  • стоимость дома (в том числе на этапе незавершенного строительства) с земельным участком или одного участка, предназначенного для ИЖС;
  • разработка проектно-сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • прокладка инженерных коммуникаций;
  • стоимость строительных и отделочных работ.

Обратите внимание: принять к вычету расходы на достройку и отделку объекта можно только в том случае, если в договоре прямо указано, что дом продается на этапе незавершенного строительства.

Запрещается включать в состав ИНВ следующие виды затрат:

  • на перепланировку (переустройство) и реконструкцию;
  • на покупку и установку сантехники, счетчиков воды, систем кондиционирования;
  • на приобретение и установку газового оборудования (плит, счетчиков, котлов);
  • на покупку строительных инструментов;
  • возведение на участке дополнительных построек и сооружений;
  • на оплату услуг нотариуса, риелтора;
  • на оформление документов, связанных с регистрацией права собственности.

1. Если сторонами сделки купли-продажи выступают взаимозависимые лица: муж и жена, родители (усыновители) и дети; братья и сестры; попечитель и подопечный; опекаемый и опекун;

2. Если оплата недвижимости была произведена на деньги работодателя или другого лица, за счет материнского капитала или бюджетных средств.

Когда возникает право на вычет по ИЖС?

Вид сделки Момент возникновения права на получение вычета
Покупка готового дома с земельным участком Зарегистрировано право собственности на дом и участок в ЕГРН
Приобретение участка под ИЖС или объекта незавершенного строительства Зарегистрировано право собственности в ЕГРН на возведенный (достроенный) дом (вычет на приобретение только одного земельного участка получить нельзя, поскольку в соответствии с НК РФ жилое здание и участок под ним рассматриваются как единый объект)
Покупка объекта с обременением (ипотека) Зарегистрировано право собственности с обременением (ипотека)

Обратите внимание: если объект недвижимости был приобретен по договору мены с доплатой, то это не является основанием для отказа в применении ИНВ, поскольку НК РФ не содержит запрета на такой вариант покупки жилья. Соответственно, право на вычет при совершении сделки такого рода возникает со дня внесения сведений о новом собственнике в ЕГРН.

В 2017 году Корнеев П. Р. приобрел недостроенный дом стоимостью 2 500 000 руб.

Затраты на достройку и отделку дома составили 1 500 000 руб. Право собственности на готовый объект было зарегистрировано в ЕГРН в 2018 году.

Таким образом, общая сумма расходов на приобретение и достройку дома – 4 000 000 руб.

Корнеев П. Р. находится в официальном браке, поэтому и он, и его супруга имеют право претендовать на вычет в полном размере – 2 000 000 руб.

Заработная плата Корнеева П.Р. составляет 100 000 руб. в месяц, стандартные вычеты не применяются.

Следовательно, размер дохода владельца недвижимости за 2018 год составит 1 200 000 руб., а сумма НДФЛ, которую можно будет вернуть из бюджета по итогам года (не удерживать с заработной платы в течение налогового периода): 156 000 руб. (1 200 000 руб. * 13 %).

Остаток вычета в размере 800 000 руб. (2 000 000 руб. – 1 200 000 руб.) можно использовать в следующем году.

Налоговый вычет на строительство дома

Сумма НДФЛ к возврату из бюджета в отношении доходов супруги Корнеева П. Р. рассчитывается аналогичным образом.

Выделяют следующие категории налогоплательщиков, которые имеют право оформить налоговый вычет по затратам при строительстве жилого дома:

  1. Владелец участка, где производились строительные работы.
  2. Супруг/супруга собственника жилья. Если недвижимость общая, то не имеет значение, кто оплатил строительные расходы.
  3. Родители/опекуны несовершеннолетнего владельца.

Вышеуказанные лица должны быть резидентами страны и иметь официально задекларированный доход, с которого осуществляется отчисление подоходного налога. При этом владелец жилого помещения должен обладать правом собственности на дом.

Право на получение вычета при покупке земли возникает только после регистрации права собственности на возведенный или купленный вместе с земельным участком дом.

Получить вычет до указанного момента невозможно. Также нельзя получить вычет только по земельному участку, без построенного на нем дома.

Условия получения вычета

Налоговое законодательство предусматривает две возможности получить средства:

  1. Обратиться в ИФНС по месту прописки.
  2. Через работодателя (зарплата будет выдаваться без отчисления НДФЛ).

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома в 2020 году документы

При обращении в налоговый орган последовательность действий налогоплательщика будет сводиться к следующим процедурам:

  • Заполнение декларации 3-НДФЛ;
  • Составление заявления для возврата налогового вычета;
  • Сбор и сдача пакета документов;
  • Получение уведомления о решении чиновников.

Оформление налогового вычета у работодателя происходит посредством аналогичного обращения в органы налоговой службы, только решение нужно сдать в бухгалтерию по месту трудоустройства. Тогда из заработной платы не будут вычитать налог.

Размер вычета в точности соответствует объёму выплаченных налогов. Если за год из заработной платы работника вычли 50 тыс. руб., то эту сумму он и получит. Невыплаченный остаток не сгорает, а переносится на следующий год, только для переноса этих средств нужно переоформить процедуру в таком же порядке.

При строительстве получить данный вид вычета можно не во всех ситуациях, а только при соблюдении определенных условий:

  1. Возведение жилого строения, в котором в дальнейшем может осуществляться регистрация его жильцов. Построенное жилье должно быть зарегистрировано установленным образом и отвечать обязательным требованиям, для регистрации там жильцов.
  2. Покупка недостроенного жилого объекта с последующей его реконструкцией. При этом в документах о переходе праве собственности данный объект должен быть оформлен, как недостроенный. Если он будет оформлен в качестве готового дома, то возврат можно будет получить только с его стоимости по данному соглашению. Расходы на его реконструкцию включить уже не получится.

Размер положенного вычета, на который могут быть уменьшены налогооблагаемые доходы, для всех случаев одинаковая, поэтому она составляет:

  • не больше 2 миллионов рублей, если затраты действительно были в таком количестве на строительство;
  • не больше 1 миллиона рублей при такой сумме переплаченных процентов по ипотеке.

Данное право предоставляется единожды каждому гражданину. Воспользоваться им можно после совершеннолетия в течение всей жизни и неограниченное количество раз, пока не будет исчерпана полная сумма возврата. Но само право образуется только после соответствующих затрат и длится 3 года.

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома в 2020 году документы

Если производились затраты на строительство, право возникает только в тот момент, когда построенный дом регистрируется в качестве собственности. Для этого он должен быть введен в эксплуатацию. Итоговым документом является выписка их реестра недвижимости.

Строительство – это сложный многоэтапный процесс, требующий различных затрат. Поэтому очень важно знать, какие из них можно включать в расчет при заполнении декларации в специально установленной законодательством форме 3-НДФЛ. Этот порядок регламентируется ст. 220 НК, согласно ей в строительные расходы можно включить следующие затраты:

  • на приобретение самого земельного участка, на котором возведен дом;
  • на покупку недостроенного объекта, оформленного соответствующим образом;
  • на покупку строительных материалов;
  • на оплату работы и услуг строительной компании;
  • ремонт квартиры в новостройке;
  • разработку строительной документации, проекта, сметы;
  • расходы на оценку строящегося объекта, если это требуется ипотечным договором (нововведение 2018 года).

Важно не путать другие расходы, которые не должны учитываться для расчета имущественного вычета, например:

  • на перепланировку жилого помещения;
  • на реконструкцию дома;
  • на установку оборудования для дома, например, сантехники;
  • на строительство дополнительных построек и пристроев к дому, таких как баня, гараж и другие виды.

Данные затраты не дают возможность включения их при расчете суммы вычета, поэтому их не нужно включать в общие затраты на строительство. Все остальные затраты надо подтвердить документально, иметь не только договора подряда и оказания услуг, но и фактические документы, являющиеся подтверждающими произведенную оплату.

Законодательство разработаны 2 схемы получения вычета:

  1. Вернуть ранее уплаченные налоги через ФНС.
  2. Получать ежемесячно со своей заработной платой вычет от работодателя.

Последовательность действий будет различаться в зависимости от выбранного способа. Выбрать можно любой из вариантов, который наиболее удобен налогоплательщику. Узнать более подробно о правилах подсчета данного вида вычета можно в этом видео.

Право на вычет по ИЖС имеют граждане:

  • Проживающие на территории России более 183 дней в году, за который заявляется вычет (налоговое резидентство).

    Для получения льготы не имеет значения наличие гражданства РФ.

  • Получившие в году, за который заявляется вычет, доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

    Не имеют права на данную льготу: безработные граждане, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины в декрете и пенсионеры (за исключением случая переноса остатка вычета).

  • Построившие дом и купившие землю на собственные средства.

    Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.

    Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).

  • Купившие землю не у взаимозависимых лиц.

    Если земельный участок под строительство был куплен у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано.

    Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Не вправе получить вычет на строительство жилого дома граждане:

  • Ранее получившие имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома.
  • Купившие землю и построившие на ней дом за счет средств государства или работодателя.
  • Купившие землю у близких родственников.
  • Проживающие на территории РФ менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
  • Не имеющие в году, за который заявляется данная льгота, доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.
Предлагаем ознакомиться:  Законно ли прсылать письма от колекторов

Налоговый вычет при строительстве жилья можно получить в любое время, независимо от количества лет, прошедших с момента постройки и оформления его в собственность.

При этом заявить к возврату можно льготу не более, чем за три прошедших года. Например, дом был построен и оформлен в собственность в 2014 году. В 2018 году можно получить вычет только за 2017, 2016 и 2015 года.

Получить вычет можно только 1 раз в жизни. Повторное его заявление невозможно, за единственным исключением.

Если дом был построен и оформлен в собственность после 2014 года, недополученный остаток вычета подлежит переносу на другую недвижимость.

Если дом был возведен и права на него были оформлены до 2014 года, перенести остаток льготы на другую недвижимость не получится, он сгорит.

Примечание: остаток вычета по ипотечным процентам не переносится на другую недвижимость и предоставляется только по одному объекту.

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома в 2020 году документы

До 2014 года вычет при покупке земли и ИЖС не мог превышать 2 000 000 руб. в целом на семью и распределялся согласно заявлению или долям супругов.

После 2014 года вычет составляет по 2 000 000 руб. на каждого из супругов и распределяется исходя из расходов, понесенных каждым из них.

Для того чтобы получить вычет при строительстве дома, назначение земли должно быть под ИЖС.

Если назначение будет иным, например, СНТ, ДНТ, то получить вычет вряд ли получиться.

Получить вычет можно только в случае, если строение было признано жилым домом с правом регистрации в нем. При строительстве дачного домика, исключающего возможность регистрации в нем, в вычете будет отказано.

Вычет по расходам на строительство жилья может быть получен двумя способами:

  • Через ИФНС по окончании года, в котором возникло право на льготу.
  • По месту работы – в том же году, в котором возникло право на вычет.

При заявлении через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

  • Декларация 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление о подтверждении права на вычет (при заявлении через работодателя).
  • Заявление о распределении расходов (при заявлении вычета в браке).
  • Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на жилой дом.
  • Документы, подтверждающие расходы на строительство дома.

Более подробно про список документов, представляемых при заявлении имущественного вычета, можно узнать здесь.

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома в 2020 году документы

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

1. Налогоплательщики, которые представляют отчетность исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи декларации, установленным НК РФ.

2. Срока давности имущественный вычет не имеет. Заявить его можно спустя любое время после покупки жилья, но при этом расчет будут приниматься только 3 года, предшествующих обращению за ИНВ.

То есть если дом был куплен в 2013 году, а обращение за возвратом НДФЛ последовало в 2018 году, то вернуть налог можно только за 2015-2017 годы.

Порядок получения вычета

4. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

  • документы, подтверждающие право владения объектом недвижимости:
  • выписки из ЕГРН на дом и земельный участок;
  • договор купли-продажи (земельного участка под ИЖС, объекта незавершенного строительства, жилого дома);
  • договоры с подрядчиками на разработку проектно-сметной документации, выполнение строительных и отделочных работ (при наличии);
  • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости, разработку проектно-сметной документации, выполнение строительных и отделочных работ, закупку расходных материалов;
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Если недвижимость приобретена в совместную собственность, дополнительно подается:

  • свидетельство о заключении брака;
  • заявление (соглашение) о распределении имущественного вычета между супругами.

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома в 2020 году документы

Если одновременно заявляется вычет на сумму уплаченных процентов по кредиту, также представляется:

  • кредитный (ипотечный) договор;
  • график погашения кредита и уплаты процентов;
  • справка из банка о размере процентов, фактически выплаченных за год.

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

  • заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на ИНВ (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на ИНВ.

Перечень документов для работодателя:

  • заявление о предоставлении ИНВ (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т. е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Для получения налогового вычета по строительству потребуется собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

  • Копия удостоверения личности;
  • Смета строительных расходов или издержек на восстановление дома;
  • Выписка из Единого Госреестра Недвижимости;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка об уплате налога по форме 2-НДФЛ;
  • Заявление для оформления вычета;
  • Свидетельство о браке;
  • Если строительство дома осуществлялось на заёмные средства, то к документам прилагается кредитный договор, квитанции об уплате кредита и справка об удержанных процентах;
  • Заявление на распределение расходов между супругами, если вычет распределяется между ними в неравном соотношении;
  • Платёжные реквизиты.

Какие затраты можно возместить в рамках вычета по ИЖС?

  • На покупку земли под ИЖС или земли с недостроенным на ней домом.
  • На приобретение строительных и отделочных материалов.
  • На работы по строительству, ремонту и отделке дома.
  • На разработку проектно-сметной документации.
  • На прокладку коммуникаций, подведение к дому газо- и водоснабжения, подключение к электросетям.

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома в 2020 году документы

Примечание: не получится включить в вычет расходы на установку сантехники, покупку мебели и предметов интерьера, ландшафтный дизайн, строительство иных построек на участке (бани, гаража, сарая, теплицы и т.д.), а также на перепланировку уже построенного дома.

Возврат налога на строительство дома в 2020 году

Право на возврат средств, уплаченных в рамках НДФЛ, возникает только после приобретения права собственности на недвижимое имущество при строительстве.

Если собственником жилого дома человека признал суд, то этот субъект может оформить имущественный вычет с момента вступления в силу судебного решения. Например, гражданин был признан судом владельцем дома в 2017 году, но выписку из ЕГРН он получил только в 2018 году. Несмотря на это, право на возмещение расходов у него появилось годом ранее, значит, он может подать документы в 2018, и вернуть удержанные НДФЛ начиная с момента вынесения судебного решения.

Иногда, собственник жилья обращается за вычетом сначала после покупки дома, потом по завершению ремонтных работ. В таких случаях сотрудники налоговой службы могли не принять документы, связанные с договором на отделку/ремонт объекта.

Что качается вопроса о том, когда можно получить вычет, то сроки начисления средств на личный счёт могут затянуться до полугода, так как налоговая служба тщательно проверяет документы заявителя и выдает положительное или отрицательное решение.

В первом случае средства поступают на расчётный счёт налогоплательщика единовременным платежом в течение 120 дней со дня подачи заявления при условии положительного решения в отношении заявителя. Фактически на срок получения денег влияет корректность оформления документов. Так, сначала ИФНС проводит камеральную проверку (3 месяца), затем, в течение месяца Казначейство перечисляет средства собственнику жилья.

При оформлении вычета через работодателя после камеральной проверки длительностью в 30 дней налогоплательщик сдаёт в бухгалтерию предприятия уведомление о вычете. После этого бухгалтерия перестанет удерживать оставшуюся часть НДФЛ от зарплаты до тех пор, пока размер компенсации не достигнет предельной суммы. Если налоговый вычет не выплачен до конца года, то необходимо заново подавать документы в ФНС для подтверждения права на льготу.

Предлагаем ознакомиться:  Обзор судебной практики по спорным вопросам при выплате выходных пособий, компенсаций в связи с прекращением трудового договора (в т.ч. выплаты "золотых парашютов")

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при строительстве дома, какие документы нужны, и кто имеетправо на данную льготу.

Возврат денег на строительство дома через налоговую называется налоговый вычет. Это деньги, которые налогоплательщик вправе получить обратно на основании заявления в налоговую инспекцию по месту проживания, если для вычета имеется законное основание.

Как считать налоговый вычет за строительство дома?

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г.

поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб.

он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

  • Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?
  • Три категории налогоплательщиков имеют право получить налоговый вычет, после того как построили и ввели в эксплуатацию частный жилой дом:
  1. Владелец участка, где строится дом.
  2. Его супруг.
  3. Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.
  1. Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.
  2. Документы в налоговую для получения вычета подают тогда, когда:
  1. Строится жилой дом для личного использования.
  2. Гасится ипотека, оформленная для строительства частного дома.
  3. Рефинансируется старый кредит, оформленный для строительства жилья.

Какие расходы на строительство подлежат компенсации?

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Будут одобрены к возврату затраты на следующие виды работ и приобретение материалов:

  1. Оплата проекта (по договору с проектной организацией).
  2. Покупка стройматериалов.
  3. Покупка неоконченного строительства.
  4. Оплата труда рабочих на стройплощадке.
  5. Прокладка к дому инженерных коммуникаций.
  • Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:
  1. Оплаченные работодателем налогоплательщика или иным лицом.
  2. Оплаченные из средств материнского капитала или иной государственной субсидии.
  3. Относящиеся к сделкам с взаимозависимыми лицами.

Сроки давности

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

  1. Поскольку на уже оплаченные налоги распространяется общий для ГК РФ срок исковой давности (3 года), то и возвратить суммы из уплаченных налогов можно только за последние 3 года. Остаток будет выплачиваться налогоплательщику в последующие периоды.
  2. Если в последние 3 года налогоплательщик нигде официально не был трудоустроен, не оплачивал подоходный налог, то ему следует дождаться официального трудоустройства, чтобы появилось основание для возврата сумм уплаченных налогов.

Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2016 г. за 2012-2014 гг., но только в том случае, если все это время налогоплательщик официально был трудоустроен и оплачивал государству НДФЛ.

Когда заплатят?

УФНС принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительной документации и рассматривает его камерально в течение 2-3 месяцев. Но при ошибках в документах или отсутствии каких-либо необходимых сведений, проверка может растянуться и на более долгий срок. Чтобы не затягивать этот процесс, следует тщательно подготовить следующие документы:

  1. Выписки из ЕГРП о праве собственности на землю, и на дом.
  2. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, договора, ордера, чеки, квитанции и т.д.
  3. Декларации по формам 2 и 3 НДФЛ.
  4. Заявление.

Если проверка подтвердит полноту и достаточность представленных налогоплательщиком сведений, то выплата налогового вычета на строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев. 

Размер вычета по ИЖС в 2018 году

Размер вычета по расходам на строительство дома в 2018 году составляет:

  • 2 000 000 руб. – на затраты по покупке земли, возведению на ней жилого дома, проведение коммуникаций и т.д.
  • 3 000 000 руб. – на расходы по погашению ипотечных процентов, если дом был построен на кредитные средства.
  • В полной сумме затрат на погашение ипотечных процентов, если дом был построен до 2014 года.

Обратите внимание, что на руки гражданин получит не всю сумму вычета в 2 000 000 руб., а лишь 13% с этой суммы, то есть не более 260 000 руб. (2 000 000 х 13%).

Аналогичное правило применяется к возврату расходов на погашение процентов по ипотеке.

Рассчитать сумму вычета при покупке земли и строительстве дома вы также можете с помощью нашего калькулятора.

В январе 2015 года Трофимов А.В. купил земельный участок под ИЖС. За 2,5 года он построил на участке жилой дом (коттедж) и оформил право собственности на него в декабре 2017 года.

Начать получать вычет Трофимов сможет в 2018 году. Заявить к возмещению он сможет льготу только за 2017 год.

За 2015 год – в котором была куплена земля и за 2016 год – пока шло строительство, получить вычет он не сможет, так как право собственности было оформлено лишь в конце 2017 года.

Общая стоимость затрат на покупку з/у и постройку коттеджа составила 7 000 000 руб.

Заработная плата Трофимова за 2017 год – 1 920 000 руб. руб., в том числе НДФЛ – 249 600 руб.

Сумма расходов, которую Трофимов вправе заявить к вычету – 2 000 000 руб. из них на руки в целом он получит 260 000 руб.:

2 000 000 х 13%

Так как уплаченный за 2017 год НДФЛ не позволяет единоразово получить всю сумму вычета, Трофимов сможет возместить расходы в размере 249 600 руб.

Остаток вычета в сумме 10 400 руб. перейдет на 2018 год.

Частозадаваемые вопросы

Как получить вычет после возведения дачи?

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

В свидетельстве на недвижимость необходимо указать, что дом – жилой (ст. 220 НК РФ п.1 пп.2, п.3 пп.6). Также, в жилье должен быть прописан как минимум один человек. За дачу компенсацию получить невозможно, однако такую недвижимость можно переоформить в жилую обратившись в местные органы самоуправления.

Что делать, если не сохранились чеки?

Налоговая принимает данные о расходах только при наличии соответствующих подтверждений. Чеки отражают, какие именно расходы можно включить в вычет при строительстве дома, а какие нет. Кроме того, они нужны для возврата 13%, если средства брали в кредит.

Если чеки не удалось сохранить, то можно попытаться их восстановить:

  • Через банковскую выписку, если расходы оплачивались картой;
  • Попросить дубликаты чеков в магазинах, где осуществлялись покупки стройматериалов.

Как вернуть средства за недостроенный дом?

В ст. 220 НК РФ в п.1 пп.3 прописано, что налогоплательщик имеет право оформить имущественный вычет по результатам расходов на новую постройку жилого дома, в том числе и завершение строительства недостроенного жилья. Если факт того, что жилой объект является незавершённым, задокументирован, то можно рассчитывать на возврат средств за достройку по окончанию строительных работ и регистрации дома в Росреестре.

Налоговый вычет для пенсионеров

Если пенсионер получает пенсию, но нигде не работает, то он не может оформить вычет на строительство дома, так как пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако, вычет можно получить при сделках с недвижимостью, сдаче жилья в аренду или наличии других налогооблагаемых доходов.

Входят ли в вычет расходы после получения свидетельства собственности?

Согласно последним данным из ФНС и Министерства финансов РФ, расходы, которые производились после получения свидетельства о регистрации права собственности или выписки из ЕГРН, можно включить в компенсацию, даже если она была уже предоставлена. Это позволяет получить вычет в текущем объёме, а затем осуществить расходы на будущее строительство/отделку дома.

Пример расчёта

Для большей наглядности рассмотрим конкретные примеры, в которых действуют условия получения вычета, в том числе и на расходы по уплате кредита с процентами на строительство дома.

Если расходы превышают установленный порог, то каждый из законных супругов, владеющих совместным имуществом, может получить выплаты по отдельности. Например, на покупку участка, строительство и введение дома в эксплуатацию потрачено 5 млн. руб. Каждый из супругов-владельцев жилой собственности подает документы и в совокупности возвращает вычеты при затратах на возведение жилого дома за 4 млн. рублей или по 260 тыс. руб. на человека.

About the Author: admin4ik

You might like

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector