Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налоговый вычет при покупке квартиры, калькулятор вычета

Налоговый вычет за недвижимость

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов – 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, покупатель должен соответствовать определенным критериям:

  • быть налоговым резидентом РФ, то есть иметь российское гражданство;
  • являться работающим гражданином, из заработной платы которого работодатель удерживает и перечисляет в бюджет страны налог на доходы. Другими словами, речь идет об официальном трудоустройстве у добросовестного, в отношении налогов, работодателя;
  • быть собственником приобретенной жилплощади (или ближайшим родственником);
  • оплачивать покупку недвижимости из собственных средств.

А теперь немного подробнее о возможных отклонениях.

Возможностью компенсировать понесенные затраты обладает супруг собственника (муж или жена).

Для этого в свидетельстве о праве собственности должно быть указание либо общей совместной, либо единоличной собственности супруга.

В первом случае возможно заявить о перераспределении имущественного вычета: в какой пропорции будут разделены суммы для возврата.

Налоговый вычет за недвижимость

Во втором случае, есть возможность получить полный налоговый вычет за мужа или жену, даже если он является единоличным собственником. Эта возможность обычно используется, если один из супругов ранее уже получал вычет.

С начала 2014 года право на получение вычета дано родителям несовершеннолетних детей, в тех случаях, когда жилье приобретено ребенку и оформлено на него же в собственность.

В законодательстве упомянуты также законные представители несовершеннолетних по Гражданскому Кодексу.

Получить вычет может лишь тот родитель, который ранее не получал имущественный вычет за себя. Воспользовавшись возвратом НДФЛ за ребенка, родитель тем самым использует свое право на вычет. И в дальнейшем больше не сможет вернуть подоходный налог при покупке своего жилья.

А за несовершеннолетним в дальнейшем сохраняется право использования вычета при самостоятельной покупке недвижимости в будущем.

Часто с вопросом о возможности частичной компенсации израсходованных средств после покупки жилья обращаются пенсионеры.

С людьми пенсионного возраста, которые продолжают свою трудовую деятельность все предельно ясно – они могут пользоваться данным правом наравне с другими.

А вот что касается пенсионеров, находящихся на заслуженном отдыхе либо работающих неофициально, то налог можно вернуть только за три «трудовых» года, которые предшествовали выходу на пенсию.

В ситуации, когда человек до выхода на пенсию не осуществлял трудовой деятельности три года или более, возвращать ему будет нечего. Таким образом он лишается право на имущественный вычет.

Возможность возврата средств появляется только при оплате покупки квартиры собственными средствами.

Поэтому про вычет можно забыть, если Вам своими финансами «помогал» работодатель, использованы ресурсы материнского капитала, либо средства из бюджета любого уровня, например, военная ипотека. Взаимозависимость участников операции по приобретению недвижимости тоже является препятствием для компенсации из бюджета.

Если к вышеперечисленным способам были частично добавлены собственные средства, то в этом случае именно эта часть может выступать в качестве базы для исчисления суммы вычета для собственника.

Налоговым вычетом можно воспользоваться единожды в своей жизни. Это правило соблюдалось в течение десятка лет.

Но с 1 января 2014 года появилась возможность получать повторный налоговый вычет. Это происходит в том случае, если купленный объект недвижимости стоит менее максимальной суммы, с которой возвращается ндфл. Более подробно об этом рассказано в этой статье.

Получить налоговый вычет на недвижимость может не каждый. Лицо, которое претендует на получение имущественного налогового вычета, должно удовлетворять следующим условиям:

  1. Являться резидентом Российской Федерации.
  1. Лицо должно уплачивать НДФЛ с официальной заработной платы.
  2. Также на получение вычета могут претендовать пенсионеры, которые на момент покупки работали и уплачивали со своей заработной платы налога на прибыль.

Не могут претендовать на возмещение уплаченных по налогообложению денег следующие категории граждан:

  1. Пенсионеры, которые не работали на момент приобретения жилья.
  2. Претенденты, являющиеся нерезидентами.
  3. Лица, не получающие официальную заработную плату, то есть не уплачивающие НДФЛ.
  4. Граждане, которые уже получили налоговый вычет при покупке недвижимости в полном размере.
  5. Резиденты, купившие квартиру за чужие средства (к примеру, за счет организации или работодателя).
  6. Ходатайствующие, которые купили жилье у своих родственников.
  7. Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной схеме уплаты налогов в бюджет.
  8. Кроме того, не смогут претендовать на налоговый вычет на недвижимость граждане, которые приобрели жилье за счет государственных субсидий или при участии различных программ правительственной помощи.

За что
можно получить имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет за недвижимость

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю в
    жилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участок
    для строительства;
  • купили дом со статусом неоконченного
    строительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по
    ипотечному кредиту;
  • оплатили
    строительные и отделочные материалы;
  • оплатили
    работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную
    документацию;
  • оплатили
    подключение к инженерным сетям, коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы
    купили квартиру, дом или земельный участок у взаимозависимых лиц —
    близких родственников, своего начальника или других людей,
    способных повлиять на результат сделки;
  • если вы
    уже
    использовали возврат по расходам на покупку
    жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,
переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? К
сожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавить
этаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы и
материалы. Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь
статус «незавершенное строительство», только в этом случае вы
можете вернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению
дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано в
договоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,
установка газового и любого другого оборудования. Правило касается
и придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру
проконсультирует вас по всем вопросам и подскажет, за что вы можете
получить налоговый вычет

Вы налоговый резидент РФ (п. 2 ст.
207 НК). Для этого нужно находиться на территории России не меньше
183 календарных дней в течение года. Отсчет идет с даты пересечения
границы РФ. Так как статус резидента не зависит от наличия или
отсутствия российского гражданства, им может быть как гражданин
другой страны, так и лицо без гражданства. При этом россиянин может
и не быть налоговым резидентом РФ.

У вас есть документы, подтверждающие
покупку. Вы заплатили за жилье или землю из собственных
средств, а не получили в наследство или в подарок. Возврат НДФЛ
рассчитывается от реально понесенных расходов, независимо, полной
была оплата или частичной. Поэтому к получателям субсидий, материнского
капитала, участникам военной ипотеки применяются особые правила
расчета имущественного вычета, ведь часть денег на покупку им
предоставило государство.

Есть документы, подтверждающие право
собственности. Если квартира приобретена по договору
купли-продажи, у вас на руках должна быть выписка из ЕГРН —
свидетельство о регистрации права собственности. При оформлении
договора долевого участия необходим Акт приема-передачи. Обратите
внимание — правоустанавливающие документы могут быть оформлены на
любого из супругов, но никак не на иного родственника. Если вы
лично заплатили за квартиру, но оформили ее на маму, налоговый
вычет вам не получить.

Налоговый вычет за недвижимость

Вы приобрели квартиру не у взаимозависимых
лиц. Взаимозависимыми лицами, согласно п. 1, 2, 7 ст.
105.1 НК, могут быть близкие родственники и любое лицо, способное
повлиять на условия сделки.

Предлагаем ознакомиться:  Смена налогового режима при усн

Например, вы не можете претендовать на возврат НДФЛ
при покупке квартиры у своего начальника. Это же относится к сделке
между сожителями (не путать с гражданскими супругами) и между
родителями общего ребенка, не состоящими в браке.

Список близких родственников:

  • супруг или супруга;
  • родители, включая усыновителей;
  • дети, в том числе усыновленные;
  • братья и сестры, полнородные и
    неполнородные;
  • опекун
    или попечитель и подопечный.

Поэтому если вы решили купить квартиру у мамы или
другого близкого родственника, будьте готовы к тому, что налоговая
инспекция откажет в предоставлении вычета. И тут не поможет ни
правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, ни уверения мамы, что она
действительно получила от вас всю сумму по сделке.

При этом теща, тесть, свекор, свекровь, зять,
невестка, двоюродные братья и сестры не считаются взаимозависимыми
лицами. Так что вы можете спокойно купить квартиру у свекрови и
подать документы на имущественный вычет.

Вы ранее не использовали право на
имущественный вычет. Для того чтобы правильно понимать это
ограничение, нужно учитывать дату покупки жилья или земли:

  • Если вы купили
    квартиру, дом или участок до 01.01.2014, то
    получить имущественный налоговый вычет можно только единожды. И не
    важно, сколько вы потратили денег, и какую сумму в итоге
    получили.
  • Если же жилье или
    земля куплены после 01.01.2014, и до этой даты вы
    не получали вычет, то у вас есть право воспользоваться вычетом
    несколько раз. Но и в этом случае суммарный размер вычета не может
    быть больше 2 млн. рублей.

Подробно о правилах предоставления вычета читайте в статье
«Сколько
раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры».

В начале 2018 года вы купили квартиру за
1,6 млн рублей, а в октябре дом за 500 тысяч. В
2019 году вы можете заявить к возврату 2 миллиона, из которых
1,6 млн — за квартиру, а 400 тысяч — за комнату. В итоге
вам на счет перечислят 260 тыс. рублей, из которых 208 тысяч
за квартиру, и 52 тысячи за комнату.

Зарегистрируйтесь на сайте, и мы проверим
ваше право на получение налогового вычета

Под имущественным налоговым вычетом понимается возможность физического лица на возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от стоимости жилья, но не выше лимита в 2000000 руб.

Правила предоставления льготы оговорены в ст. 220 НК РФ (п.п.3-4 ч.1.). Получить возврат НДФЛ можно в случаях:

  1. Покупки жилья либо земельного участка.
  2. Покупки доли в недвижимости (о получении налогового вычета при долевой собственности и наличии доли по ДДУ рассказано тут).
  3. Строительства дома и его отделки.
  4. Приобретения недвижимости в ипотеку.

За какой период можно вернуть НДФЛ?

Право на получение налогового вычета при покупке квартиры наступает:

  • С момента подписания акта приемки-передачи квартиры у завтройщика при покупке квартиры в новостройке.
  • С момента государственной регистрации собственности при покупке квартиры на вторичном вынке.

Вернуть НДФЛ можно с этого момента и за все последующие годы. То есть пользоваться вычетом можно сколь угодно долго, пока пока государство не вернет всю положенную сумму.

налоговый вычет на недвижимость

Однако, подавать заявление на возврат НДФЛ вы можете только за 3 предыдущие года. При покупке квартиры в 2018 году, вы можете вернуть НДФЛ только за 2017, 2016 и 2015 годы. И за все последующие. Заявление на вычет за год подается в следующем году. Например, чтобы получить вычет за 2018 год, заявление нужно подавать в 2019-ом.

Для пенсионеров есть исключение: они могут получить вычет за предыдущие три года, даже если квартира была куплена позднее.

Срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Индивидуальные предприниматели не имеют права на вычет, так как не платят подоходный налог. У них другой налог – он не подходит.

Вычислить подоходный налог, который можно будет вернуть (речь идет о ставке 13%) от затраченной суммы, можно, учитывая:

  • максимальная сумма вычета за приобретение жилья 2 млн. руб.;
  • реальные траты на покупку жилья;
  • наличие ипотечного кредита;
  • доля в собственности.

Берем по максимуму

Предположим, покупка недвижимости обошлась собственнику в 3 млн. рублей. Лишь 2 млн. из всей суммы участвуют в расчете суммы максимального вычета.

Отсюда предельная величина компенсации из казны 13% от 2 млн., то есть 260 тыс.руб.

В этом случае все делится на 2 группы:

  • те, кто приобрел первую квартиру до 2014 года,
  • те, кто приобрел жилье после 1 января 2014 года.

Граждане из первой группы не имеют право вернуть максимальную сумму имущественного вычета, если квартира обошлась им дешевле 2 млн. руб.

Если же первый объект недвижимости был куплен после 1 января 2014 года, и ранее этот человек не пользовался имущественным вычетом, то он имеет право «добрать» недостающую сумму при покупке следующей квартиры.

В этом видео подробно на примерах рассматриваются варианты, когда гражданин может сразу получить имущественный вычет 260 000 рублей, а когда эта процедура может растянуться на несколько лет.

Фактически понесенные затраты могут также включать затраты на ремонт купленной квартиры. К ним относятся расходы на:

  • отделку квартиры;
  • проектные и сметные документы.

Обязательное условие – прописанный в тексте договора факт приема жилплощади без отделки. В этом случае расходы добавляются к стоимости чистовой квартиры. Их максимальная сумма, подлежащая возврату ограничивается 2 млн. рублей.

Что касается процентов по ипотеке, то купив недвижимость до 01.01.14 года данная сумма не была ограничена, и можно было получить от нее 13%.

Но начиная с этой даты, действует ограничение по вычету в 3 000 000 руб., что позволяет вернуть максимальную сумму НДФЛ с ипотеки в размере 390 000 руб.

Возврат налога от покупки недвижимого имущества возможен в году, следующим за годом приобретения, либо в любом из последующих. То есть, если квартира была куплена в 2019 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2020 года и позже.

Если Вы предпочитаете получить возврат на своей работе, то нужно предварительно оформить уведомление в Налоговой инспекции. Для этого подготавливается полный набор документов, требуемых для вычета (договор купли-продажи или долевого участия в строительстве, свидетельство регистрации права, документы об оплате, чеки и накладные как доказательства издержек на ремонт, банковские документы по ипотеке).

Одновременно пишется заявление в налоговую. А после истечения 30 дней со дня получения всех требуемых форм, налоговый орган принимает решение посредством уведомления, требующего передачи работодателю. После этого из Вашего дохода (заработной платы) перестают удерживать подоходный налог до окончания года. Этот вариант помогает собственнику не ждать завершения налогового периода.

Минусы рассмотренного способа в том, что за уведомлением нужно обращаться каждый год при наличии переносимой оставшейся части вычета. А если учесть, что до получения решения для прекращения удержания работодателем теряется как минимум месяц, поэтому период получения всей суммы компенсации может затянуться.

Готовы дать пинка своей лени? Вот и правильно!

Если человек работает в нескольких организациях, то он может сам выбрать, какой работодатель будет возвращать ему налог .

Если выбор делается в пользу второго способа, то по истечении отчетного года, лицу, претендующему на возврат, следует сдать в налоговую инспекцию подготовленный по всем правилам пакет подтверждающих документов вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ.

На проверку фискальному органу дается 3 месяца, после чего на расчетный счет налогоплательщика осуществляется перечисление НДФЛ к возврату. Обычно, это происходит спустя 30 дней после вынесения одобрительного решения.

В этом случае, конечно же, теряется почти год, так как декларацию можно подавать только после завершения налогового периода, когда была приобретена недвижимость. Зато можно единоразово получить очень «круглую» сумму.

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшается
налогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, то
налогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которой
работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходы
физических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,
так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижается
сумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата
3 млн рублей. Из этой суммы ваш работодатель в течение
года выплатил в бюджет 13% — 390 тыс. рублей. Налоговый вычет
позволяет уменьшить налоговую базу (вашу з/п в
3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, а лишь
с остатка. Остаток — это ваша зарплата за минусом налогового
вычета.

Предлагаем ознакомиться:  Может ли банк забрать квартиру в случае небольшой просрочки по кредиту

Так как заявление на вычет подается по истечении года,
а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у вас
возникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =
260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит ваши
документы, эта переплата зачисляется на ваш счет. Второй
вариант — вы сообщаете работодателю о вашем праве на налоговый
вычет, и он приостанавливает выплату налога из вашей зарплаты до
момента, пока не будет исчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собрать
подтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%
затрат. Размер имущественного вычета не может превышать
2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы
можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн
рублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимость
купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью
1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите
1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено
195 тыс. рублей, а не 260.

Обращаем внимание: если вы купили и зарегистрировали жилье до
01.01.2003 года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс.
рублей. С 01.01.2003 по 01.01.2008
года —  1 млн рублей.

Если недвижимость была куплена до 01.01.2014, имущественный
вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет
право получить 2 млн рублей в сумме (по 130 тыс.
рублей каждый). Принцип распределения долей внутри этих
2 млн рублей зависит от того, как была оформлена покупка
— в общую совместную собственность или в общую
долевую собственность. Подробности мы описали в статье
“Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено до 01.01.2014”.

Если же регистрация жилья или земли прошла после 01.01.2014,
каждый из супругов может претендовать на полный вычет в
2 млн рублей (по 260 тыс. рублей каждому). Полная
информация в статье “Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено после 01.01.2014”. 

Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше
выплаченного вами подоходного налога. То есть за один
отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13%
от своей годовой зарплаты. Но это не значит, что остаток
сгорает, — он переносится на следующие годы.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку
недвижимости с онлайн-сервисом НДФЛка.ру

Налоговое законодательство выделяет два периода, для
которых действуют разные правила вычета за ипотечные проценты: до
01.01.2014 и после.

Жилье или земля куплены до
01.01.2014. Размер вычета не ограничен. В этом случае
вы можете вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотеке,
независимо от суммы.

Жилье или земля куплены после
01.01.2014. Размер вычета ограничен
3 млн рублей и максимальная выплата составляет
390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Если недвижимость
куплена семейной парой, каждый из супругов имеет право претендовать
на полный возврат и получить до 390 тыс. рублей.

Процедура получения имущественного вычета за ипотечные
проценты подробно описана в статье “Налоговый
вычет при покупке в ипотеку”.

Возврат процентов по ипотеке

Документ, удостоверяющий личность.
Как правило, это паспорт. Если, конечно, вы не моряк, не находитесь
на действительной военной службе и не работник прокуратуры.
Временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял
паспорт, также считается равноправным документом, удостоверяющим
личность.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших
доходах. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете
возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет
за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Если в
течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у
всех работодателей. Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В
оригинале заявления установленного образца указываются реквизиты
счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого
участия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть
копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к
приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать от
продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у
нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права
собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для
сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим
только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия.
Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В
инспекцию предоставляется оригинал.

Банковский договор на ипотечный
кредит. Подается заверенная копия.Банковская справка о размере выплаченных
процентов. Оригинал.

Будьте готовы, что налоговая инспекция может запросить
документы по оплате кредита, например, платежные поручения, чеки,
выписки. С полным списком документов ознакомьтесь в статье
“Документы
для оформления налогового вычета по ипотеке, кредиту, жилищному
займу”. В статье “Налоговый
вычет при покупке в ипотеку” мы подробно рассмотрели
процедуру получения вычета.

Свидетельство о заключении брака.
Подается копия.Заявление о распределении долей. Необходим
оригинал заявления установленного образца.

Подробности получения вычета супругами мы описали
в статьях: “Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено после 01.01.2014” и “Как
распределить имущественный вычет между супругами, если жилье
куплено до 01.01.2014”.

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Стоимость квартиры Сумма вычета НДФЛ к возврату
1 200 000 руб. 1 200 000 руб. 156 000 руб.
2 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.
5 000 000 руб. 2 000 000 руб. 260 000 руб.

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
  2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
  3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья – свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
  4. Продавец не является вашим близким родственником.
  5. Квартира находится в России.
  6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ (заявление на вычет).
  • Справка 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы за каждый год (если получаете вычет за несколько прошедших лет сразу).
  • Свидетельство о праве собственности (не выдается с 2016 года) или выписка из ЕГРН.
  • Договор купли-продажи квартиры (только если квартира куплена на вторичном рынке)
  • Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Акт приемки-передачи квартиры от застройщика (только если квартира была куплена на первичном рынке).
  • Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу (выписки из банка, расписки и т.п.).

Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ.

Вычет в размере 13% положен от следующих затрат:

  • расходы на покупку жилья;
  • строительные и отделочные материалы;
  • услуги по строительству и ремонту;
  • оплата сметной документации;
  • подключение к коммунальным сетям;
  • расходы по погашению процентов, уплаченных банку (в случае покупки в ипотеку.)

Максимальная сумма на одного налогоплательщика – 260 тысяч руб. (возмещается не больше 2000000. руб. от стоимости имущества).

Справка. Если недвижимость стоит больше максимальной суммы и куплена в браке, право на вычет по данной недвижимости имеет и второй супруг, при чем, не важно, на кого оформлено имущество.

О том, как получить вычет за супруга, читайте в этом материале.

Таким образом, для семьи максимальная сумма к возврату будет 560000 руб. Если недвижимость приобретена в ипотеку, помимо вычета на стоимость жилья, предоставляется вычет на банковские проценты.

Максимальная сумма для них – 390 тысяч.Самостоятельно рассчитать сумму, подлежащую возврату, несложно.

Например, гражданин в 2016 году купил дом стоимостью 2000000 руб., Ежемесячный заработок за 2016г – 50000 руб., с которого был оплачен НДФЛ 78000 руб.

Сумма будет исчислена так: 2000000 руб. * 13% = 260000 руб. За 2016 г единовременно ИФНС вернет 78000. Оставшиеся 182000 налоговая возместит в последующие годы.

ОКАТО или ОКТМО в декларации

Обязательно при офрмлении декларации нужно обратить внимание на код под названием ОКТМО, который до 2014 года носил название ОКАТО.

Это код муниципального образования, который зачастую указывают при заполнении ошибочно. Ошибка заключается в том, что вносится код той местности, где лицо зарегистрировано, в то время как организация имеет место регистрации в другом муниципальном образовании, куда и уплачивает НДФЛ за своих работников.

Делая запрос в процессе камеральной проверки в контрольный орган в соответствии с указанным кодом, налоговая получает отрицательный ответ по вопросу перечисления НДФЛ за лицо, заявляющее вычет.

Предлагаем ознакомиться:  Когда наступает право собственности на недвижимость по наследству

Документы для получения
вычета, если недвижимость приобретена в совместную собственность
супругами

Свидетельство о рождении ребенка.
Подается копия.Заявление о распределении долей на родителей.
Необходим оригинал заявления установленного образца, если оба
родителя присутствуют в договоре долевого участия.

О том, как увеличить размер имущественного вычета
за счет доли ребенка, читайте в статье “Налоговый
вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного
участка”.

Если вы самостоятельно
строите дом, не забудьте сохранить все платежные документы на
материалы и копию договора на услуги строителей. Для получения
имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию
копию договора на ремонтные работы и платежные документы на
строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры:

  • граждане России, оплачивающие НДФЛ (не осуществляющие предпринимательскую деятельность);
  • пенсионеры, которые помимо пенсии имеют легальные ежемесячные доходы в размере не менее суммы минимальной оплаты труда.

Справка. Неработающие пенсионеры могут предоставить в ИФНС декларацию за последние три года, на основании которой будет произведен возврат.

О том, имеет ли пенсионер право на налоговой вычет, если он работает или не работает, читайте тут, а здесь вы узнаете о том, как его оформить.

  • иностранные граждане, имеющие статус резидента РФ и подтвержденный доход;
  • если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка, получить вычет могут его родители либо законные опекуны, если, они попадают под выше перечисленные категории (о том, как это сделать, написано тут).

Теперь вы знаете, кому полагается налоговый вычет.

Кто не имеет права получать это вычет?

  • Налоговый вычет за недвижимостьлица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, то есть для ИП этого не предусмотрено;
  • неработающие и лица, трудоустроенные неофициально;
  • юридические лица.

Выше перечисленные категории не являются плательщиками НДФЛ, за счет которого производится возврат средств.

Еще некоторые особенности:

  1. льгота не распространяется на недвижимость, купленную с помощью материнского капитала, военной ипотеки, программы «молодая семья» и прочих государственных субсидий.
  2. Если сторонами договора купли-продажи является работодатель и сотрудник, вычет не предоставляется.
  3. Запрещен вычет на сделки, совершенные между родственниками (супруги, родители и дети и т.д.)

Для получения налогового вычета следует понять, что по закону относят к недвижимости в данном случае:

  1. Дом жилого типа.
  2. Квартира.
  3. Доля в доме или квартире.
  4. Земельный участок для строительства дома.

При покупке вышеперечисленных объектов гражданин РФ может вернуть часть денег. Максимальная сумма возврата – 260 000 рублей с 2 миллионов стоимости покупки. Если имущество стоило дороже 2 000 000, то вернут все равно 260 000, так как это максимальная сумма возврата.

Стоимость покупки (но не более 2 000 000 руб.) *13% = сумма возврата.

Согласно последним изменениям в законах гражданину вернут сначала только 93 600. Но в дальнейшем он сможет вернуть оставшиеся деньги, если обратится в налоговую инспекцию в следующем году, но только при условии, что он будет трудоустроен. Возврат можно будет оформить через бухгалтерию по месту работы – с гражданина просто на протяжении определенного периода времени не будут высчитывать подоходный налог.

Налоговый вычет на недвижимость может получить не каждый гражданин РФ. Теперь следует разобраться, каков порядок его получения.

Для того чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо предоставить в налоговую инспекцию все необходимые документы:

  1. Свидетельство о государственной регистрации жилья.
  2. Договор, подтверждающий факт совершения сделки купли и продажи.
  3. Справка типа 2-НДФЛ. Взять ее можно по месту работу в бухгалтерии. Если ходатайствующий на налоговый вычет при покупке недвижимости работает в нескольких местах, то справку следует взять на всех рабочих местах. Это позволит вернуть большую часть положенной суммы. Рекомендуется предоставить справку о доходах за последние три года, так как при возврате средств учитываются только они.
  4. Акт о передаче прав собственности на имущество.
  5. Номер расчетного счета в банке, на который в течение четырех месяцев должен будет вернуться уплаченный налог.
  6. Декларация 3-НДФЛ, которую следует заполнить на основании вышеперечисленных документов.

Все эти документы должны быть поданы в инспекцию, представители которой рассмотрят ходатайство гражданина и в срок не более 4 месяцев переведут деньги на расчетный счет.

Налоговый вычет при покупке недвижимости можно получать как сразу, так и в течение нескольких лет. Получение частями может быть обусловлено только малой заработной платой, то есть малой суммой налогообложения.

Иногда для выплаты сразу всех средств может не хватить справки 2-НДФЛ за какой-либо год. Тогда следует предоставить ее в инспекцию, и выплаты придут в течение 4 месяцев.

Как получить?

Имущественный вычет имеет строгие лимиты со стороны законодательства. До 2014 года воспользоваться данным правом можно было один раз за всю жизнь. С 01.01. 2014 г имущественный вычет привязан к сумме, которую потратил на недвижимость налогоплательщик.

Если возврат средств с покупки жилья получен с суммы, меньшей чем верхний предел стоимости имущества (2000000 руб.), дополучить его можно в случае приобретения другой недвижимости.(абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если гражданин купил жилье до 2014 г., то в этом случае действуют еще старые правила.

Существует два варианта получения вычета:

  • наличными средствами путем личного обращения в ИФНС;
  • безналичной формой вычета через обращение к работодателю.

Личное обращение

Если гражданина интересует единовременная выплата денежных средств, подавать пакет документов следует спустя 12 месяцев после вступления в собственность.

В ИФНС нужно написать заявление на предоставление возврата НДФЛ, к которому необходимо приложить:

  1. паспорт.
  2. Документы, которые подтверждают покупку жилья (договор купли-продажи, ипотечный договор с банком и т.д.).
  3. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  4. Ее можно заказать у работодателя, в службе помощи налогоплательщикам, либо заполнить самостоятельно.
  5. Справка о доходах (выдается работодателем).
  6. Номер счета, на который нужно будет отправить средства.

После рассмотрения документов, ИФНС пришлет на адрес заявителя официальное уведомление о вынесенном решении. В случае одобрения вычета, средства будут перечислены на счет гражданина в течение месяца (

ст. 78 НК РФ

).

Форма декларации 3 НДФЛ.

Пример заполнения налоговой декларации с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Через работодателя

Чтобы получить вычет через работодателя, не нужно ждать двенадцать месяцев, как в первом случае.

При использовании этого способа с гражданина не будут удерживать НДФЛ до того момента, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

В ИФНС нужно будет подать заявление о предоставлении уведомления для работодателя. К заявлению прилагается только паспорт и бумаги, подтверждающие покупку квартиры.

После рассмотрения обращения, ИФНС пришлет заявителю уведомление, которое нужно будет отнести в бухгалтерию по месту работы.

На основании этого документа с сотрудника не будет удерживаться НДФЛ. Максимальный срок рассмотрения заявлений в обоих случаях составляет три месяца с момента обращения (ст.88 НК).

Бланк заявления работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета.

Каким бы способом не решил воспользоваться налогоплательщик, подавать документы на вычет нужно каждый год до произведения полной оплаты всей суммы со стороны налоговой.

Таким образом, имущественный вычет является своеобразной мерой поддержки государства для добросовестных налогоплательщиков в виде возврата либо уменьшения налоговой базы НДФЛ. Воспользоваться правом могут все работающие граждане, оплачивающие НДФЛ и купившие жилье на законных основаниях.

Когда подаются документы?

У имущественного вычета нет срока давности. Реализовать свое право гражданин может в любое время после покупки недвижимости.

Для получения денег в наличной форме, обратиться в ИФНС можно на следующий год после оформления жилья в собственность.

Это связано с тем, что декларация 3-НДФЛ, которая подается для возврата средств, составляется только по истечению календарного года. Ограничений по максимальным срокам не существует, подать документы можно спустя несколько лет.

ИФНС единовременно возвращает НДФЛ не более чем за три последних года.То есть, если объект куплен, например, в 2012 г., а заявление подано в 2017г., единовременно получить вычет можно только за 2014, 2015 и 2016 годы, на оставшуюся часть нужно будет подавать бумаги в последующие годы.

About the Author: admin4ik

You might like

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector