Налог на выигрыш в тотализатор

Когда букмекерская компания налоговый агент

По условиям расчета налогового сбора с выигрыша, 13% удерживается с суммы чистой прибыли, при этом ставки проигрышные не учитываются. 

Рассмотрим на примере, как рассчитывает букмекерская контора Фонбет процент свыигрыша в зависимости от его размера и суммы ставки.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafety

Игрок пополнил депозит на сумму 10 тыс. руб. Сделал 5 ставок, три из которых принесли выигрыш в размере 40 тыс. руб. При расчете учитывается сумма общего выигрыша и сумма депозита или ставок.

40000-10000=30000 руб.

30000*13%=3900 руб.

3900 руб. – налоговая сумма, которую букмекерская контора обязана удержать с прибыли игрока от ставок на азартные игры.

  • Если размер выигрыша за отчетный период не превысит 4 тыс. руб., платить в казну государства ничего не нужно.
  • Если доход от ставок за год варьируется в пределах 4-15 тыс. руб., игрок должен самостоятельно рассчитывать подоходный налог и перечислять его.
  • Если прибыль составила более 15 тыс. руб. за год, букмекер сам будет проводить расчеты и удерживать налог.

Нюанс: букмекер Фонбет в расчете налоговых сумм учитывает размеры ставок, то есть налогом облагается чистая прибыль (выигрыш – ставка). Если игрок сам рассчитывает налоговые суммы, 13% он отчисляет с общей прибыли. То есть выгодней при ставках на спорт превысить лимит в 15 тыс. руб., чтобы всеми подсчетами занимался букмекер.

Удержание налога с прибыли игроков, полученных от пари на спортивные события, началось одновременно с формированием в 2014 году отечественного рынка спортивного онлайн-беттинга. Еще в 2013 году в НК РФ появилась статья 214.7, регламентирующая налогообложение доходов от игры в БК. Бремя налогового агента возлагалось на букмекера. Ставка налога для резидентов РФ составила 13%, для нерезидентов – 30%.

В законе отсутствовал четкий механизм взимания налога с игроков, что привело к разной трактовке его со стороны букмекерских контор. Одни букмекеры платили налог за игроков, другие компании, ссылаясь на инструкции ФНС РФ, брали его с каждой выигрышной ставки. Налог на выигрыш в Лиге Ставок взимался с разницы между выводом и депозитом, что представляется наиболее обоснованным.

Налог на выигрыш в тотализатор

В 2017 году законодателем были внесены важные изменения в статью 214.7, вступившие в силу с 1 января 2018 года. В соответствии с новой редакцией статьи налог с игроков удерживается с каждого пари, приносящего прибыль. Схема налогообложения определяется величиной выигрыша: при сумме выигрыша более 15 000 рублей налоговым агентом по-прежнему остается букмекер, свыше этой суммы – игрок уплачивает НДФЛ самостоятельно в установленном законом порядке.

Во всех легальных букмекерских конторах платежи проходят через Центр учета приема интерактивных ставок (ЦУПИС). Так что обмануть государство, прикинувшись, что деньги на самом деле были получены вами каким-то другим способом, все равно не получится. Налоги с выигрыша на ставках и их выплата определяются поправкой к статье Налогового кодекса Российской Федерации №214.7 от 20 января 2014 года. В ней говорится, что:

  • при расчете учитывается сумма выигрыша, из которой вычитается размер самой ставки;
  • итоговая сумма выплачивается источником выплат, то есть букмекерской конторой.

В апреле 2018 года Минфин России и ФНС выпустили разъяснение изменений в порядке расчета выплат с выигрыша в букмекерских конторах:

  • Если игрок получил менее 4 тысяч рублей, эта сумма не облагается налогом;
  • Если выигрыш больше 4 тысяч, но менее 15 тысяч рублей, то именно беттер обязан сделать отчисления;
  • При выигрыше свыше 15 тысяч рублей налоги за игрока платит букмекер.

При этом налоговая ставка для физических лиц остается на уровне 13%.

Букмекерская контора «Фонбет» автоматически взымает налог, несмотря на то, что это не прописано в правилах. Так что это обязательно нужно помнить, когда вы хотите вывести выигранные деньги со счета. Платить налоги – обязанность не только игрока, но и любой легальной БК, уклонение от выплат является преступлением.

Основной интерес игроков связан с тем, какие депозиты учитываются при выплате: все депозиты, сделанные до заказа средств, или только последний депозит.

В ситуации, когда между выводами было несколько депозитов, букмекер при расчете налога может последовательно учесть все эти депозиты.

Если игрок сделал один депозит и заказывает несколько выплат, то интерактивную ставку вычтут только при первом выводе средств. Следующий вывод уже будет облагаться налогом в полном объеме — 13% со всей суммы.

Налог на выигрыш в тотализатор

Если депозит превышает вывод (сумма интерактивной ставки превышает сумму выплаты), то налог не будет удержан. А последующий вывод денежных средств будет облагаться в полном объеме (в случае, если до него больше не было депозита).

Например, игрок вводит 35 тыс. рублей, выводит 16 тыс. рублей, налог не списывается (16000 — 35000 — облагать налогом нечего). Но если после этого игрок захочет вывести еще 19 тыс. рублей, то налог посчитают со всех 19 тыс. рублей (2470 рублей)! Соответственно игрок получит 16 530 рублей.

Важно понимать, что период, в течение которого деньги находятся на счету, не имеет значения. При выплате выигрыша налог рассчитывается вне зависимости от того, сколько времени деньги лежат на счете в БК.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Пример: игрок вводит 30 тыс. рублей, делает ставки, и на счету, в зависимости от результата пари, появляется 40 тыс. рублей. В случае если игрок эти деньги не выводит ни в течение года, ни в течение нескольких лет, то декларировать ничего не надо. Букмекеры налог не удержат и не вычтут, пока игрок не запросит деньги на вывод.

Предлагаем ознакомиться:  Какие налоги заменяет УСН для ООО

«То, что лежит на балансе, не надо декларировать, потому что игрок декларирует свой доход, а доход применительно к ставкам — это то, что выводится в виде выигрыша. То, что лежит на счете, — еще не доход, — поясняет Давыдов. — А то, что игрок выводит со своего счета после проигрышей, все равно будет считаться его доходом».

История налогообложения выигрышей в букмекерских конторах

Законодательными актами Российской Федерации 01 января 2014 года установлен определенный налог с выигрыша в азартных играх. Он равен 13%. Это указано в Налоговом кодексе РФ.

Все букмекерские конторы, работающие на рынке азартных игр России под прикрытием лицензии ФНС, в том числе и Фонбет, налог на выигрыш обязаны удерживать с каждого выигрыша, превышающего 15 тыс. руб.  Некоторые снимают 13% при выплате прибыли, другие учитывают эту сумму в коэффициентах и собственной комиссии.

  • Размер налогового отчисления с выигрыша – 13%.
  • В расчет берется только чистая прибыль игрока.
  • Ставки, заключенные в БК Фонбет на сайте, в которых игрок проиграл, не учитываются.

Эти условия являются обязательными для клиентов российских букмекерских контор с лицензированной азартной деятельностью.

Налог на выигрыш в тотализатор

Вопрос, который интересует клиентов легальных БК. Нужно ли платить налог с выигрыша в Фонбет? Делать это самостоятельно или букмекер сам рассчитает налоговую сумму и перечислит ее в пользу государства?

Если размер чистой прибыли, полученной за год, превышает 4 тыс. руб., с него необходимо оплатить 13%. Однако есть уточнения:

  • Если за год игрок от участия в азартных играх получил за минусом ставок от 4 001 до 15 000 руб., вычисление налоговой суммы, перечисление ее в бюджет РФ вменяется в обязанность игрока.
  • Если за год игрок от участия в азартных играх получил за минусом ставок более 15 тыс. руб., налог Фонбет самостоятельно рассчитывает, удерживает налоговую сумму и перечисляет ее в бюджет. 

Чаще всего игроки получают от спортивных ставок более 15 тыс. в год. Поэтому рассчитывать самим налоговую сумма нет необходимости.

30000*13%=3900 руб.

В статье 214 ч.7 Налогового кодекса Российской Федерации, 13% налогом на выигрыш облагаются доходы от ставок на азартные игры, тотализаторы, превышающие 15 тыс. руб. за год. При этом размер валового дохода уменьшается на сумму ставки или депозита. Контроль осуществляется автоматически, поскольку все финансовые операции проходят через Второй ЦУПИС. В этом случае букмекерская контора Fonbet налоги удерживает и перечисляет в бюджет.

Если клиент букмекерской конторы за год выиграл менее 4 тыс. руб., с его дохода от спортивных пари 13% налогового сбора от доходов не взимается.

Если годовая сумма дохода от ставок и интерактивных ставок находится в пределах 4-15 тыс. руб., игрок по окончании отчетного периода должен самостоятельно рассчитать сумму подоходного налога, заполнив отчет по НДФЛ до 30 апреля. Срок оплаты подоходного налога – до 15 июля.

https://www.youtube.com/watch?v=https:tv.youtube.com

Игрок имеет право раз в год снизить сумму, по которой проводится расчет, на необлагаемый минимум 4 тыс. руб.

Нюанс: при подсчете подоходного налога суммы сделанных ставок не учитываются, ег размер исчисляется из общей суммы дохода, полученного от заключения спортивных пари. 

Проигнорировать оплату налогов нельзя. Налоговая служба периодически выборочно проверяет декларации о доходах физических лиц и сверяет их с данными, полученными от подконтрольных органов, например, от Второго ЦУПИС.

До 2018 года 13% вычислялось с суммы общей прибыли. В начале 2018 года вступили в силу изменения согласно Закону от 27.11.2017 года №354-ФЗ, по которым налог на выигрыш взимается с сумм чистой прибыли. Суммы ставок, по которым игрок не выиграл, в расчет не принимаются.

Клиент букмекерской конторы Фонбет налоги с выигрыша в 2019 году оплачивает так же, как и годом ранее:

  • Сумма прибыли за год не превышает 4 тыс. руб. – игрок освобождается от оплаты налога.
  • Сумма прибыли за год в пределах 4-15 тыс. руб. – игрок сам оплачивает подоходный налог.
  • Суммы прибыли за год превышает 15 тыс. руб. – букмекер рассчитывает налоговые суммы, учитывая суммы ставок.

При выплате выигрыша через Второй ЦУПИС расчет налога проводится по каждой сумме вывода средства отдельно, сравнивая ее с суммой пополнения.

  • Если выигрыш меньше депозита, значит, игрок заключал проигрышные пари. С этого выигрыша 13% налог взиматься не будет. Но уже при следующей выплате букмекер отнимет 13% со всей суммы выигрыша, а не с чистой прибыли.
  • Если было несколько входящих траншей, а выплата – только одна, букмекер отнимет от размера вывода только самый первый депозит и не учтет в расчетах другие пополнения.
  • Если пополнение счета было одно, а заявок на выплату несколько, размер депозита вычтут только при первой транзакции, во всех следующих депозит не будет учитываться.

Это то, что касается налогообложения доходов от азартных игр на сайте букмекерских контор и в ППС.

В оффшорных БК в силу отсутствия лицензии ФНС России букмекеры не отчисляют налоги на выигрыш в бюджет РФ. Это должны делать игроки самостоятельно.

Если данные о клиентах БК и полученных ими доходах от азартных игр ЦУПИС и БК автоматически передают в налоговые органы, то оффшорные букмекеры не сотрудничают с Центром и не уведомляют налоговую полицию о дополнительных доходах своих клиентов. Оплата налогов – добровольное дело игроков.

Предлагаем ознакомиться:  Налоги при дарении квартиры: налог с дарственной на квартиру родственнику – кто платит

Как платить налоги с выигрышей. Спорные вопросы и советы игрокам

Нюанс: для расчета 13% будут учитываться не чистая прибыль, а вся сумма, на которую игрок оформил заявку на выплату. К тому же сложно получить документы от международного букмекера о зачислении денежных сумм на игровой счет.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyright

Если вы решили быть честными перед налоговыми службами, следующие советы пригодятся. 

  • Стоит открыть отдельный банковский счет, отличный от заявленного в легальной букмекерской конторе.
  • При заполнении декларации о доходах указывать, что эти средства получены от ставок на азартные игры, тотализатор и являются выигрышем с риском. За безрисковый выигрыш налоговые службы взимают 35% налог.

Не платить налоги нельзя. Если игрок – клиент легальной букмекерской конторы, налоги автоматически рассчитываются и оплачиваются. Если игрок получает доход в оффшорной букмекерской конторе, он может попасть в поле зрения налоговой инспекции или размерами поступлений на карту, или в ходе рандомной проверки налоговых контрагентов.

Ставки на спорт всегда были в поле зрения налоговых органов. Бетторы, предпочитающие делать ставки в легальных БК, должны понимать, что согласно действующему законодательству выигрыши в БК облагаются 13% налогом. В каждой стране сфера азартных игр регулируется по-своему – это касается и величины налога, и того, кто его платит – игрок или букмекер.

«Ранее в клубах Компании действовала акция «Мы платим – Вы играете» в рамках которой, Компания возмещала сумму налога. К сожалению, на данный момент акция прекратила свое действие. Сейчас никаких вариантов, при которых налог платит букмекер, нет».

Если доходы игрока не превышают 15 000 рублей, то букмекерская контора Лига Ставок оказывается в стороне от налогообложения. Это напоминает положение дел в офшорных БК, где уплата налога с выигрыша – это решение самого игрока. Ситуация, правда, осложняется тем, что букмекер не скрывает, что информация о доходах клиентов поступает в соответствующие органы.

Если вы уплатили налоги в БК Лига Ставок, и в роли налогового агента выступил букмекер, то за справкой об уплате налога с соответствующим заявлением надо обращаться по месту официальной регистрации букмекера. Последний обязан выдать клиенту справку по форме 2-НДФЛ.

Если выигрыш (вывод) составляет от 4 тыс. до менее 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает налог, а клиент должен рассчитать его самостоятельно. Нужно суммировать ВСЕ такие выплаты во ВСЕХ конторах и с получившейся суммы платить налог.

Если же сумма выигранных денег меньше 4 тыс. рублей, то есть вся совокупность выигрышей игрока за год меньше этой суммы, платить налог не нужно.

При этом сумма в 4 тыс. рублей — своего рода льгота по уплате налога. Эти 4 тыс. рублей можно ОДИН раз в год вычесть из ОБЩЕЙ суммы своих выигрышей за год во ВСЕХ БК, по которым букмекеры не удерживали налог.

Например, если клиент БК выиграл 10 тыс. рублей и до этого момента льготой не воспользовался, он вправе уменьшить эту сумму на 4 тыс. рублей. В этом случае клиент БК заплатит налог с 6 тыс. рублей. По последующим выигрышам менее 15 тыс.  рублей ему придется платить налог со всей суммы выплаты.

При этом вопрос порядка расчета базы по выигрышам менее 15 тыс. рублей самим игроком по-прежнему открыт. Официальных разъяснений Минфин пока не дает. Хотя в Первой СРО полагают, что игрок имеет право уменьшать размер своего выигрыша на сумму ставки.

«Нет разъяснения Минфина о том, как клиентам букмекерских компаний самостоятельно считать свои налоговые выплаты. Если бы им четко разрешили уменьшать эти суммы или учитывать их нарастающим итогом, я думаю, что большинство вопросов по самостоятельной уплате налогов было бы снято. Потому что за год налоговая база, которая может возникнуть у игрока, незначительна», — говорит Олег Давыдов.

Получается, что правило о том, что сумма ставки учитывается при расчете налоговой базы, действует только тогда, когда выигрышравен илипревышает 15 тыс. рублей и букмекер выступает налоговым агентом.

Налог на выигрыш в тотализатор

Если сумма вывода меньше 15 тыс. рублей, обязанность рассчитать налог лежит на самом игроке. Минфин предполагает, что игрок не может учитывать сумму ввода и платит налог с полной суммы выигрыша (или вычитывает из нее 4 тыс. рублей, но только один раз).

https://www.youtube.com/watch?v=ytabout

При этом, по словам исполнительного директора Первой СРО, Минфин может давать разъяснения налогового законодательства физическим лицам, более того, налоговый департамент ведомства должен это делать. Обращаться можно, но насколько содержательный будет ответ — сказать трудно, отмечает он.

«Рейтинг букмекеров»: эта тема касается непосредственно игроков, но подвижек по ней нет. Мы предлагаем игрокам писать запросы в Минфин РФ. Возможно, большое количество запросов от игроков подтолкнет министерство к доработкам закона.

Удержание или компенсация налога

Букмекерская компания не удержала налог с выигрыша, превышающего 15 тыс. рублей. Как такое может быть? По мнению Олега Давыдова, это может произойти вследствие ошибки.

«Как правило, налог удерживается автоматически. Поэтому могут быть какие-то сбои: система что-то неправильно рассчитала. По идее, «доудержать» налог у БК оснований нет, но если компания не смогла удержать налог как налоговый агент, она обязана сообщить об этом в налоговую», — рассказывает Олег Давыдов.

Соответственно, к концу года у человека этот налог все равно появится: налоговая его досчитает самостоятельно.  

Что касается компенсации удерживаемого налога, то букмекер может это делать в зависимости от своей маркетинговой политики. Многие БК компенсируют бонусами, но деньгами — нет.

«Это просто элемент привлечения клиентов. У всех разные условия. Кто-то это делает на постоянной основе по каждому выигрышу. Это просто лояльность», — поясняет Олег Давыдов.

Предлагаем ознакомиться:  Правила и порядок оформления договора дарения квартиры через Росреестр: образец документа и правильность заполнения

Срок исполнения заявки на вывод

Налог на выигрыш в тотализатор

Как утверждает Олег Давыдов, букмекер может установить разный срок исполнения заявки на вывод средств. Вполне возможно, что игрок сделает заявки настолько часто, что в итоге он получит один единый вывод со всех заявок — общую сумму, которая равна или превышает 15 тыс. рублей.

Если игрок вывел последовательно деньги на сумму меньше 15 тыс. рублей и заявка обработана, то к ним уже ничего не суммируется.

«Что касается разницы в сроках заявок, вопрос заключается только в том, как быстро эти заявки обрабатываются. Если игрок уже получил деньги и делает следующую заявку, здесь однозначно каждый из этих выигрышей будет отдельно рассчитываться».

Если же игрок делает несколько выводов и БК в итоге объединяет их в один выигрыш, — такое тоже возможно в зависимости от скорости обработки заявок. Это букмекеру никто не запрещает», — подчеркивает исполнительный директор Первой СРО.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpress

Сами букмекеры отказались давать разъяснение. Обращаем внимание, что есть платежные системы, у которых установлен лимит на вывод в размере 15 тыс. рублей за одну транзакцию. Мы не уверены, что будут проблемы, но предлагаем использовать платежные системы с крупными лимитами на одну операцию вывода.

Как получить подтверждение, что вы заплатили налог

Букмекер установил следующий порядок:

  1. Если доход игрока будет более 15 000 рублей, НДФЛ в Лиге Ставок составит 13%, и его удержание производится автоматически – программным путем. Беттор к этому процессу отношения не имеет.
  2. При доходе менее 4000 рублей налог не берется, так как в соответствии с п.28 статьи 217 НК из размера налогооблагаемой базы вычитается сумма 4000 рублей. Это делается один раз в течение налогового периода.
  3. В случае, если сумма выигрыша будет до 15 000 рублей, то уплата налога – обязанность игрока. Здесь все зависит от его законопослушности.

Данные об удержанных налогах

По выигрышам менее 15 тыс. рублей игрок должен сам рассчитать суммы выигрышей и определить сумму налога, который нужно уплатить в бюджет с выигранных денег.

Все суммы, которые игрок вводит или выводит, можно запросить в ЦУПИСе: взять выписку по депозитам и выигрышам и посчитать. Если налоговый агент рассчитал налог с выигрыша, то по итогам года игрок может обратиться к букмекеру и получить у него справку 2 НДФЛ — как по итогам игры в ППС, так и в онлайн.

Можно ли уйти от уплаты налога?

Игрок должен предоставить в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля. Уплата налога в 2019 году произойдет не позднее 15 июля. Поскольку это будет воскресенье, крайний срок переходит на 16 июля 2019 года, говорит юрист «ПЛ» Мария Лепщикова.

Также в конце года букмекер как налоговый агент сдает справки по форме 2–НДФЛ, в которой отражается сумма дохода и удержанного налога, по каждому клиенту в налоговые инспекции по месту учета налоговых агентов.

Если игрок не сдал декларацию, налоговая может начислить НДФЛ по справке или письму, которые предоставил ей букмекер и в которых содержится информация о выигрышах игрока.

Как утверждает Мария Лепщикова, если у игрока есть личный кабинет на сайте ФНС, сумма налога для уплаты отражается в нем. На этом портале можно оплатить налог онлайн. Кроме того, налоговая после начисления НДФЛ передает соответствующие данные на портал госуслуг. На сайте госуслуг также отражаются все налоги и можно оплатить их онлайн.

«Рейтинг Букмекеров» в процессе подготовки материала обращался за комментариями к СРО «Ассоциация букмекерских контор» (СРО букмекеров) и ко всем легальным в РФ букмекерским компаниям, однако они отказались или были недоступны для комментариев.

Еще раз напомним, что любые попытки уклониться от выплаты налогов противоправны и преследуются в соответствии с законом. Но и здесь тоже есть нюанс. Легальный или красный «Фонбет» обязан делать налоговые отчисления, так как его деятельность регулируется российским законодательством. Но оно не распространяется на «офшорный» Fonbet, не имеющий лицензии в России.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdev

В России есть и другие букмекерские конторы, условия уплаты налогов в которых могут отличаться от схемы «Фонбет». Для вашего удобства мы сформировали удобный рейтинг этих контор, основанный на отзывах тысяч русскоязычных игроков.

Часто задаваемые вопросы

#1 – Зачем платить налоги, когда можно не платить?

Чтобы спать спокойно. Играя в легальных БК, вы точно знаете, что ваши деньги в безопасности. Сайт не заблокируют, а значит не надо нервничать, что он в любой момент закроется. Выигрыш на легальных конторах, которые платят 13% с чистого дохода, находится в безопасности.

#2 – Как рассчитать, сколько денег с меня возьмут?

Отнимайте 13% от суммы чистого дохода, если он составит более 15 тысяч рублей. Вот вам и итоговая сумма.

#3 – Как не платить налог?

Не платить налог не получится. Почти все БК при выводе денег автоматически удерживают 13% от чистого дохода.

#4 – Есть ли способ уклониться от уплаты от налогов?

Нет. Если вы начнёте уклоняться, то можете попасть под административное нарушение.

About the Author: admin4ik

You might like

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector