Как рассчитать цену при НДС

Роль налога на добавленную стоимость в РФ

Налог на добавленную стоимость является косвенным налогом федерального значения и играет существенную роль в формировании бюджета Российской Федерации. Регулирует налог на добавленную стоимость Глава 21 Часть 2 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Роль НДС в государстве достаточно высока. В настоящее время вся сумма налога уходит в Федеральный бюджет, что позволяет решать такие важные государственные задачи, как:

  • возврат государственного долга;
  • повышение пенсионных и социальных выплат гражданам Российской Федерации;
  • реализацию ряда федеральных социальных программ и др.
Как рассчитать цену при НДС ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг

4. Формула расчета (выделения) НДС из общей суммы.

Пусть известна сумма с НДС Sн. Надо вычислить сумму НДС.

НДС = Sн — S

Используем формулу расчета суммы без НДС.

НДС = Sн — Sн / 1.18 =Sн * (1 — 1/1.18)

НДС= 11800 * (1 — 1 / 1.18) = 1800.

Как рассчитать цену при НДС

(1-1/1.18) приблизительно равно 0.152542, тогдаНДС= 11800 * 0.152542 = 1799.9956.

Алгоритм действий при расчёте НДС

Критерии Пояснение
Определить налоговую ставку В соответствие со ст.164 НК РФ приняты следующие налоговые ставки:
Определить налоговую базу Первоначальная стоимость продукции акцизы
Произвести расчёт НДС по определённой формуле Формулы представлены в разделе «Ставка, формулы, используемые для исчисления» данной статьи

Как выделить из суммы НДС с помощью расчетной ставки

Ставка НДС Хозяйственная деятельность
0% Продажи в пределах таможенной зоны, экспорт продукции, международные перевозки.
10% Продажа детских товаров, товаров медицинского назначения, некоторых продовольственных товаров, печатных изданий, племенных животных и птиц.
18% Вся хозяйственная деятельность, не упомянутая выше.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Очень важно правильно определить налоговую ставку, дабы избежать проблем с налоговыми органами.

Предпринимателям приходится иметь дело с двумя случаями расчёта НДС:

  • необходимо определить НДС от стоимости товаров, работ, услуг;
  • необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы.
Предлагаем ознакомиться:  При договоре дарения какая сумма облагается налогом

ООО «АБВ» реализует продукцию ИП Мохову М.М. на сумму 70000 рублей. НДС 18%. Размер НДС составит 70000 * 0,18 = 12600 рублей. Сумма к оплате составит 70000 12600 = 82600 рублей.

Стоимость продукции – 70000 рублей. НДС 18% – 12600 рублей. К оплате – 82600 рублей.

В случае, если необходимо выделить НДС из уже имеющейся итоговой суммы рекомендуются к использованию следующие формулы:

  • выделение НДС 0% не производится.

ООО «АБВ» продаёт рыболовные сети по цене 600 рублей за 1 шт. с учётом НДС 18%. ИП Мохов М.М. заказал 25 шт. Для начала необходимо определить итоговую сумму: 600 * 25 = 15000 рублей. НДС составит: 15000 / 118 * 18 = 2288 рублей. Сумма без НДС: 15000 – 2288 = 12712 рублей.

Сумма без НДС – 12712 рублей. НДС 18% – 2288 рублей. Общая сумма к оплате 15000 рублей.

Налоговая ставка Вид хозяйственной деятельности
0% ·  экспорт товаров;

·  международная перевозка товаров;

·  работы, связанные с трубопроводным транспортом нефти и нефтепродуктов;

·  организация транспортировки трубопроводного транспорта природного газа;

·  экспорт электроэнергии;

·  перевалка и хранение экспортного товара в морских и речных портах;

·  услуги по переработке товара в таможенных зонах;

·  товары, работы, услуги в области космической деятельности;

·  железнодорожные перевозки пассажиров и багажа в поездах пригородного назначения и  в поездах дальнего следования;

·  добыча драгоценных металлов из лома и отходов;

·  товары, работы, услуги для иностранных дипломатов.

10% ·  реализация продовольственных товаров;

·  реализация детских товаров;

·  реализация печатной продукции;

·  продажа товаров медицинского назначения;

·  внутренние авиаперевозки.

18% Все остальные случаи, не упомянутые ранее.

Как рассчитать цену при НДС

В бизнесе существуют моменты, когда предприниматель (ООО или ИП) продает своему покупателю некий товар или оказывает услугу, выполняет работу или еще что, но в какой-то момент у него возникает необходимость перечислить в бюджет сумму НДС, но он не выписывает счет-фактуру, в которой указана сумма НДС, которую надо заплатить. То есть, возникает необходимость каким-то образом выделить НДС.

Для таких случаев применяется расчетная ставка, вернее, расчетные ставки (их две), когда НДС находится не путем прибавления к какой-то сумме, а наоборот путем вычленения из суммы. Такие случаи, предусмотренные Налоговым кодексом, следующие:

  • Частичный авансовый платеж. Это когда поставка или работа покупателю выполняется в течение некоего длительного периода, а покупатель производит авансовые платежи. С них нужно тоже уплатить НДС, сумма которого определяется с помощью расчетных ставок.
  • Когда передаются имущественные права на что-то.
  • Когда налогоплательщиком НДС является налоговый агент.
  • И когда говорится о продаже сельскохозяйственной продукции.
Предлагаем ознакомиться:  Как рассчитать пени по ставке рефинансирования

В данных случаях сумма НДС, которую нужно перечислить в бюджет, находится, как ставка НДС, поделенная на налоговую базу, умноженную на ставку НДС. Расчетных ставок две: 10/110 и 18/118. Для простоты понимания сразу перейдем к примеру.

142000 * 18 / 118 = 21661,02 руб.

Выходит, что с аванса 142000 рублей нужно перечислить в бюджет сумму 21661,02 руб.

Нелишним будет проверить себя, правильно применена формула и правильно ли найдена сумма НДС для перечисления в бюджет. Для этого найдем сумму без НДС (142000 – 21661,02), равную 120338,98 руб. Помножим ее на 18% и получим 21661,02 руб. Значит, расчетная ставка применена нами верно.

Как рассчитать цену при НДС

Расчетная ставка 10/110 применяется аналогично.

Как правильно рассчитать НДС?

Существуют ситуации, когда в платёжных документах, договорах отсутствует размер НДС:

  • авансовый платёж в счёт будущей поставки товара;
  • произведение налогового расчёта налоговым агентом;
  • НДС включён в стоимость товара, но не выделен.
Квартал Срок предоставления декларации
1 квартал До 25 апреля
2 квартал До 25 июля
3 квартал До 25 октября
4 квартал До 25 января
Квартал Сроки уплаты НДС
1 квартал До 25 апреля, до 25 мая, до 25 июня
2 квартал До 25 июля, до 25 августа, до 25 сентября
3 квартал До 25 октября, до 25 ноября, до 25 декабря
4 квартал Дл 25 января, до 25 февраля, до 25 марта

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafety

Для проведения верного расчёта НДС за квартал необходимо:

  •  Определить налоговую базу – сумма всех доходов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода (ст.153 НК РФ):
Налоговая база = Доходы, полученные от реализации Авансы
  • После определения налоговой базы необходимо произвести исчисление НДС:
НДС = Налоговая база * 0,18 (0,10)

ООО «АБВ» за 1 квартал 2016 года произведена реализация:

  • стулья для консульства 600 руб./шт. – 100 шт.;
  • крупа гречневая 50 руб./кг. – 200 кг.;
  • макаронные изделия 40 руб./кг. – 300 кг.;
  • кровати детские 2000 руб./шт. – 25 шт.;
  • строительные блоки 800 руб./м3 – 100 м3;
  • цемент 50 руб./меш. – 100 меш.

За 1 квартал сумма НДС, уплаченная поставщикам, составила 16150 рублей.

формула расчета НДС

НДС 0%: стулья для консульства 600 * 100 = 60000 рублей. НДС 10%: крупа гречневая, макаронные изделия, кровати детские (50 * 200) (40 * 300) (2000 * 25) = 72000 рублей. НДС 18%: строительные блоки, цемент (800 * 100) (50 * 100) = 85000 рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Если получили информационное письмо из налоговой || Как реагировать на информационное письмо из Администрации

(72000 * 0,10) (85000 * 0,18) = 22500 рублей. К уплате в бюджет подлежит сумма НДС с учётом вычета 22500 – 16150 = 6350 рублей.

Новшевства НДС в 2017 году

Новшество Пояснение Нормативный акт
НДС 15,25% для иностранных компаний, предоставляющих услуги Интернет Данное новшество будет касаться практически всех поставщиков электронных услуг, не зарегистрированных на территории РФ. Федеральный закон от 03.07.2016 г. № 244-ФЗ
НДС 10% для изданий с объёмом рекламы не более 45% Ранее объём рекламы был ограничен 40%. Федеральный закон от 30.11.2016 г. № 408-ФЗ
Еще больше операций, подлежащих НДС 10%. Операции, связанные с выдачей гарантии, поручительства небанковским организациям. Федеральный закон от 30.11.2016 г. № 408-ФЗ

Вопросы и ответы

Вопрос №1. Нашей компанией закуплен товар для последующей реализации, но ещё не реализован. Должны ли мы учитывать НДС?

Ответ: Конечно должны. Входящий НДС в дальнейшем используете в качестве вычета.

Вопрос №2. Мы планируем воспользоваться услугами грузоперевозок. Можем ли в дальнейшем принимать к вычету НДС?

Ответ: При наличии счёта-фактуры Вы можете рассчитывать на право вычета НДС.

Вопрос №3. Организация произвела отгрузку товара, но оплату не получила. Когда необходимо исчислять НДС?

Ответ: Исчислить НДС необходимо сразу, как только товар выбыл, т.е. с момента отгрузки.

Вопрос №4. ТСЖ «Трудовик» своими силами осуществляют обслуживание своего дома. Что в этом случае подлежит исчислению НДС?

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyright

Ответ: В данном случае НДС не подлежит оплата за проживание в квартире. А оплата за все услуги (уборка территории, охрана, коммунальные службы) подлежат обложению НДС.

About the Author: admin4ik

You might like

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector